Wissensartikel in Vorbereitung
Dieser Artikel bündelt Querschnittsthemen, die unabhängig vom gewählten Markt und der konkreten Lösung relevant sind: von FATF-/EU-Travel-Rule und DAC8 über Sanktionslisten-Screening bis hin zu IFRS-/GoB- und FASB-Vorgaben für die Bilanzierung digitaler Assets. Im Fokus steht, wie Finance, Compliance und IT gemeinsam einen belastbaren Prüfpfad aufbauen.
Geplante Inhalte
- FATF-/EU-Travel-Rule und nationale Umsetzungen (TFR): Welche Daten bei Krypto-/Stablecoin-Transaktionen mitlaufen müssen.
- DAC8-Reporting und steuerliche Meldepflichten rund um digitale Vermögenswerte.
- Sanktionsscreening, KYC/AML-Standards und Schnittstellen zu bestehenden Compliance‑Systemen.
- IFRS/GoB‑Hinweise vs. FASB‑Fair‑Value (US): Bilanzierung, Bewertung und Offenlegung digitaler Assets.
- Datenschutz (DSGVO) bei On-/Off-Ramps, Wallet-Bezug und Transaktionsmetadaten.
Geplante Outputs
- „Ready‑to‑use“-Checkliste für Finance/Compliance mit den wichtigsten Prüffragen und Mindestanforderungen.
- Muster-Datenpunkte fürs ERP: Transaktionsmetadaten, Wallet‑ und Gegenparteibezug, Dokumente/Belege und Prüfpfade.
- Hinweise zur Rollenverteilung zwischen Finance, Compliance, IT und externen Dienstleistern.
Hinweis
Dieser Inhalt ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Er unterstützt Finance, Compliance und IT dabei, einen gemeinsamen Blick auf Pflichten, Datenanforderungen und Prüfpfade zu entwickeln – als Grundlage für vertiefende Gespräche mit Kanzleien, Wirtschaftsprüfern und Aufsicht.